АйЯй Новости АйЯй Новости Интересные новости со всего мира
3-НДФЛ за 2014 год можно сдать на старом бланке
Отчитаться на старом бланке 3-НДФЛ ФНС разрешила в письме от 25.12.14 № БС-4-11/26833. А при заполнении декларации 3-НДФЛ 2014 налоговая служба рекомендует использовать бесплатную программу «Декларация 2013» от 30.12.2014. Скачать ее можно в разделе Программные средства для физических лиц. Мы протестировали новую программу и расскажем, какие особенности надо учесть в каждом разделе, чтобы вернуть деньги за покупку квартиры, учебу, лечение или получить вычеты вычеты по НДФЛ.
Программа для сдачи декларации 3-НДФЛ «Декларация 2014» с новой формой 3-НДФЛ будет размещена на сайте службы сразу же после вступления в силу приказа ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]
Общие условия в программе по заполнению 3-НДФЛ
Заполнять форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ удобнее с раздела Задание условий. Иначе программа будет сообщать об ошибке. Надо выбрать тип декларации — 3-НДФЛ, номер инспекции, куда физик сдает декларацию, признак налогоплательщика (ИП или иное физическое лицо), вид доходов (учитываемые справками или от предпринимательской деятельности) и способ представления (лично или через представителя).
В разделе Сведения о декларанте надо заполнить Ф. И. О., ИНН, дату и место рождения, выбрать вид документа, удостоверяющего личность, и заполнить его реквизиты. Для российских паспортов нужно выбрать документ с кодом 21. Но у некоторых физиков до сих пор действительны старые паспорта СССР, их в списке документов нет. Тогда надо выбрать документ с кодом 91 Иные документы (письмо ФНС России от 03.06.13 № ЕД-3-3/1951).
Затем необходимо перейти на вкладку Сведения о месте жительства. Здесь следует заполнить адрес по месту регистрации и код ОКТМО. Но код надо ставить не из справок 2-НДФЛ , а тот, который установлен по месту жительства декларанта. Узнать его можно в инспекции, ОКТМО сообщают прямо по телефону. Либо можно зайти на сайт ФНС nalog.ru в раздел Федеральная информационная адресная система. Ввести адрес (название улицы и города), нажать кнопку Найти, и сайт покажет код в табличке.
Отразить доходы в декларации 3-НДФЛ
Получить вычеты можно, если в течение года были доходы, облагаемые по ставке 13 процентов (п. 3 ст. 210 НК РФ). Записать доходы можно, нажав на раздел Доходы, полученные в РФ. Вверху должна стоять цифра 13. Заполнить надо все доходы, в том числе из справок 2-НДФЛ, а также доходы от продажи имущества или сдачи в аренду.
Все доходы в программе нужно вносить помесячно (см. рис. 1). Это важно, если надо заявить стандартный вычет. Он положен за каждый месяц, а если в каком-то месяце не будет данных о доходах (даже нулевых), то программа просто не учтет этот месяц при расчете вычета. Для заполнения дохода следует нажать на кнопку +, заполнить название источника выплаты, его ИНН, КПП и ОКТМО. Все эти сведения можно взять из справки 2-НДФЛ. Также надо поставить галочку в ячейке Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику. Если этого не сделать, программа не посчитает вычеты. Внизу надо заполнить облагаемую сумму дохода, исчисленный и удержанный НДФЛ.
Рис. 1. Как заполнить сведения о доходах в 3-НДФЛ
Стандартные вычеты по НДФЛ
Физику, который не получил на работе стандартные вычеты по НДФЛ на себя и ребенка и хочет получить их в инспекции, надо заполнить раздел Вычеты. Здесь необходимо поставить галочку в ячейке Предоставить стандартные вычеты. А затем отметить те вычеты, которые физик хочет заявить. Например, если на детей, надо выделить Вычет на ребенка (детей) (см. рис. 2). Если вычеты на ребенка положены только с конкретного месяца (например, ребенок родился в ноябре), надо заполнить число детей в ячейках с названием месяцев. А чтобы получить вычеты НДФЛ с начала года, нужно отметить галочкой строку Число детей не изменилось и составило и записать количество.
Рис. 2. Как заполнить стандартные вычеты по НДФЛ
Частые вопросы
— Да, можно, если отец содержит ребенка. Так как у супругов общее имущество, новая супруга тоже участвует в обеспечении детей (письмо ФНС России от 17.09.13 № БС-4-11/[email protected]).
— Можно ли заявить стандартные вычеты по НДФЛ за месяцы, в которых не было дохода?
— Да, но только если доходы были в конце года. Иначе, если доходов не было в конце года, вычет можно получить только за месяцы, в которых был доход (письмо Минфина России от 26.09.13 № 03-04-06/39970).
— Может ли мама получить двойной вычет, если она разведена?
— Нет, двойной вычет по НДФЛ положен только единственному родителю. А разведенная мама такой не является (письмо Минфина России от 30.01.13 № 03-04-05/8-78).
Социальный вычет по НДФЛ
Физик вправе возместить налог с расходов, потраченных на учебу (себя и детей), лечение, благотворительность и т. п. Для этого надо заявить социальные вычеты по НДФЛ. В программе в разделе Вычеты надо нажать на вкладку Социальные налоговые вычеты. Поставить галочку в поле Предоставить социальные налоговые вычеты и записать сумму в тех строчках, вычеты по которым физик хочет получить. Например, свое обучение. Причем можно записать всю потраченную сумму, а программа сама посчитает вычет (социальный вычет на обучение 120 тыс. руб.).
Частые вопросы
— Можно, но только за тот год, в котором оплачена учеба. Для этого надо подать декларацию 3-НДФЛ за прошлые годы (письмо Минфина России от 14.10.13 № 03-04-05/42719).
— Можно ли получить вычет по расходам на детский сад?
— Да, можно. Но только по расходам на обучение ребенка. Если родители платят за пребывание в детском саду, эти расходы в вычете не учитывают (письмо Минфина России от 26.11.13 № 03-04-05/51114).
— Положен ли вычет мужу на лечение жены?
— Да, положен. Вычет НДФЛ может заявить любой из супругов независимо от того, кто написан в квитанции на оплату (письмо Минфина России от 23.07.12 № 03-04-05/7-895).
Имущественные вычеты
Для получения имущественного вычета надо в разделе Вычеты перейти во вкладку Имущественный налоговый вычет на строительство.
Здесь надо поставить галочку Предоставить имущественный налоговый вычет, заполнить данные об объекте, по которому заявляют вычет (см. рис. 3). А затем нажать на кнопку Перейти к вводу сумм. В новом окне надо записать расходы на покупку жилья и сумму потраченных процентов, если физик взял ипотеку (см. рис. 4). Здесь же надо ввести сумму имущественного вычета, которую физик получил за предыдущие годы и в текущем году у работодателя. В этой вкладке надо заполнить только вычеты на покупку жилья. Вычеты НДФЛ, которые положены при продаже имущества (не более 1 млн рублей или в размере расходов), заполняют в разделе Доходы, полученные в РФ одновременно с доходом от продажи жилья (код дохода 1510).
Рис. 3. Как заполнить сведения о квартире для имущественных вычетов на жилье
Рис. 4. Как заполнить имущественные вычеты
Частые вопросы
— Это стало возможно с 2014 года. При этом право собственности на жилье должно быть оформлено после 1 января 2014 года (письмо Минфина России от 29.01.14 № 03-04-05/3251).
— Можно ли продолжать получать имущественный вычет по квартире, если ее продали?
— Да, можно. Продажа квартиры не лишает права заявить остаток неиспользованного вычета (письмо Минфина России от 29.03.13 № 03-04-05/4-306).
— Можно ли получить вычет при покупке гаража?
— Нет, нельзя. Вычет возможен при покупке жилья, а гараж к таким объектам не относится.
— Можно ли получить вычет за долю ребенка в квартире?
— Да, если в свидетельстве о праве собственности написан несовершеннолетний ребенок (письмо Минфина России от 20.08.13 № 03-04-05/33942).